確定申告の基礎
確定申告の基礎とは
確定申告の基礎とは、フリーランス・副業収入が年間20万円を超える場合に必要な税務申告の手順・知識のことを指します。「タックスファイリング」「税務申告」「年次精算」とも呼ばれ、青色・白色申告の違い・控除の活用・経費計上の基本知識を含む副業女性必須の実務スキル。「確定申告は税務署の専門業務」と思われがちですが、実は会計ソフトを使えば1日で完了する作業。「申告しないリスク＞申告する手間」が業界の現実認識で、最低限の知識を持って毎年の申告を継続することが、副業女性の経済的安全を守る基本実務です。
確定申告が必要なケース
確定申告が必要な代表的なケースは次のとおりです。①給与所得者で副業の所得が年20万円超：給与所得＋副業所得を合算で確定申告。②給与収入が年2,000万円超：金額関係なく必須。③2か所以上から給与を受け取っている：複数勤務先の合算申告。④個人事業主・フリーランスで所得が年48万円超（基礎控除額）：専業フリーランスの基準。⑤パパ活・チャトレ・転売など雑所得・事業所得が一定額超：継続的反復的な収入は申告必須。⑥年金所得者で年金以外の所得が年20万円超：年金＋副業の合算申告。⑦副業の経費を計上したい場合：年20万円以下でも経費計上で還付申告可能。⑧住宅ローン控除の初年度：初年度のみ確定申告必須、2年目以降は年末調整で対応。⑨医療費控除を受けたい：年10万円超の医療費がある場合。⑩ふるさと納税の控除を受けたい：ワンストップ特例使えない場合。
青色申告と白色申告の違い
青色申告と白色申告の違いは次のとおりです。【青色申告】①事前申請必須：開業届＋青色申告承認申請書を税務署提出。②帳簿要件：複式簿記での帳簿作成必要。③特別控除：最大65万円（電子申告）、55万円（紙申告）、10万円（簡易簿記）。④メリット：①特別控除最大65万円、②家族への給与経費化可能、③赤字の3年繰越、④30万円未満の固定資産一括経費化。⑤推奨対象：月収10万円超の安定継続副業者。【白色申告】①事前申請不要：誰でも可能。②帳簿要件：簡易な記帳でOK（家計簿レベル）。③特別控除：なし。④メリット：手続き簡単、学習コスト低い。⑤推奨対象：月収5万円以下の小規模副業、初年度・短期間の副業。【選択基準】月収10万円超で安定継続なら青色、それ以下なら白色から始めて段階的に青色へ。
確定申告の実施手順
確定申告の実施手順は次のとおりです。【1月：書類準備】①源泉徴収票の入手：本業会社から1月下旬発行、保管必須。②支払調書の集計：取引先から1月発行、副業収入の合計算定。③経費レシート・領収書の整理：1年分のレシートを月別整理。④医療費・生命保険料・地震保険料の控除証明書集め：年末〜1月に届く各種証明書を保管。【2月：申告書作成】⑤会計ソフト活用：freee・マネーフォワード（月980円〜）でレシート撮影自動仕訳、確定申告書自動作成。⑥e-Tax電子申告：マイナンバーカード＋スマホ認証で自宅から申告可能、青色申告控除＋10万円アップ。⑦税理士相談：複雑なケースは税理士相談（30分5,000円〜）または依頼（5〜15万円）。【3月15日：申告期限】⑧期限厳守：過ぎると無申告加算税（5〜20％）。⑨納付：金融機関・コンビニ・口座振替・クレジットカード・e-Taxで電子納付。
— Belle Work 編集長 / 橘 美咲
